第一章 總 則
第一條 為了加強(qiáng)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制，規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，根據(jù)《湖北省工程造價(jià)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》等，制定本制度。
第二條 本制度所稱質(zhì)量控制，是指公司為確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量符合執(zhí)業(yè)規(guī)范而制定和運(yùn)用的控制和程序。
第三條 本制度所稱控制政策，是指公司確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量符合執(zhí)業(yè)規(guī)范的要求而采取的基本方針和策略。
第四條 本制度所稱控制程序，是指公司為貫徹執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制政策采取的具體措施和辦法。
第五條 本年度適用于公司所有咨詢業(yè)務(wù)，總體包括基本建設(shè)工程預(yù)決算審核及其它業(yè)務(wù)。
第二條 本制度所稱質(zhì)量控制，是指公司為確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量符合執(zhí)業(yè)規(guī)范而制定和運(yùn)用的控制和程序。
第三條 本制度所稱控制政策，是指公司確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量符合執(zhí)業(yè)規(guī)范的要求而采取的基本方針和策略。
第四條 本制度所稱控制程序，是指公司為貫徹執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制政策采取的具體措施和辦法。
第五條 本年度適用于公司所有咨詢業(yè)務(wù)，總體包括基本建設(shè)工程預(yù)決算審核及其它業(yè)務(wù)。
第二章 業(yè)務(wù)承接
第六條 公司在承接業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮其自身的能力和能否保持獨(dú)立性，決定是否承接該項(xiàng)業(yè)務(wù)，如果自身能力有限或獨(dú)立性受到限制，應(yīng)拒絕接受客戶的委托。
第七條 公司在承接業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的委托情況，委派注冊(cè)造價(jià)師等專業(yè)人員了解委托單位的具體情況，初步評(píng)價(jià)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并與委托人就約定事項(xiàng)進(jìn)行商議，達(dá)成一致意見。
第八條 各項(xiàng)業(yè)務(wù)在執(zhí)行之前應(yīng)與客戶簽訂“業(yè)務(wù)約定書”。“業(yè)務(wù)約定書”的 內(nèi)容與格式由公司統(tǒng)一印制。
第九條 所有的業(yè)務(wù)均要以公司名義統(tǒng)一承接，任何人不得私自以個(gè)人名義承接業(yè)務(wù)。
第七條 公司在承接業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的委托情況，委派注冊(cè)造價(jià)師等專業(yè)人員了解委托單位的具體情況，初步評(píng)價(jià)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并與委托人就約定事項(xiàng)進(jìn)行商議，達(dá)成一致意見。
第八條 各項(xiàng)業(yè)務(wù)在執(zhí)行之前應(yīng)與客戶簽訂“業(yè)務(wù)約定書”。“業(yè)務(wù)約定書”的 內(nèi)容與格式由公司統(tǒng)一印制。
第九條 所有的業(yè)務(wù)均要以公司名義統(tǒng)一承接，任何人不得私自以個(gè)人名義承接業(yè)務(wù)。
第三章 業(yè)務(wù)的執(zhí)行
第十條 業(yè)務(wù)的委派均由分管領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)籌安排，具體人員安排由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)。
第十一條 部門經(jīng)理在進(jìn)行委派時(shí)，應(yīng)根據(jù)工作的性質(zhì)和難易程度適當(dāng)?shù)倪x派項(xiàng)目經(jīng)理和助理人員。在選派項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）時(shí)，要對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）著重考慮以下幾個(gè)因素：專業(yè)勝任能力、項(xiàng)目組織能力、職業(yè)道德品質(zhì)、對(duì)助理人員的督導(dǎo)。
第十二條 項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）及其助理人員遇到影響其獨(dú)立性、公正性情形時(shí)，應(yīng)實(shí)行回避制度。
第十三條 本公司業(yè)務(wù)的執(zhí)行實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)制，即項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）對(duì)所執(zhí)行的項(xiàng)目報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)總責(zé)，并對(duì)其助理人員負(fù)有督導(dǎo)的義務(wù)。對(duì)執(zhí)業(yè)過(guò)程中重大的問(wèn)題及專業(yè)上的分歧有權(quán)向總審室或分管領(lǐng)導(dǎo)直接以書面形式匯報(bào)。
項(xiàng)目經(jīng)理職責(zé)：
1、負(fù)責(zé)咨詢業(yè)務(wù)中各子項(xiàng)、各專業(yè)間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理工作；
2、根據(jù)咨詢實(shí)施方案，有權(quán)對(duì)各專業(yè)咨詢工作進(jìn)行調(diào)整或修改，并負(fù)責(zé)統(tǒng)一咨詢業(yè)務(wù)的技術(shù)條件，統(tǒng)一技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析原則；
3、動(dòng)態(tài)掌握咨詢業(yè)務(wù)實(shí)施狀況，負(fù)責(zé)審查及確定各專業(yè)界面，協(xié)調(diào)各子項(xiàng)、各專業(yè)進(jìn)度及技術(shù)關(guān)系，研究解決存在的問(wèn)題；
4、綜合編寫咨詢成果文件的總說(shuō)明、總目錄、審核相關(guān)成果文件最終稿，并按規(guī)定簽發(fā)最終成果文件和相關(guān)成果文件。
專業(yè)工程師職責(zé)：
1、負(fù)責(zé)本專業(yè)的咨詢業(yè)務(wù)實(shí)施和質(zhì)量管理工作，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)概預(yù)算人員的工作；
2、在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專業(yè)概預(yù)算人員擬定咨詢實(shí)施方案，檢查資料使用、咨詢?cè)瓌t、計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)算公式、軟件使用等是否正確；
3、動(dòng)態(tài)掌握本專業(yè)咨詢業(yè)務(wù)實(shí)施狀況、編寫本專業(yè)的咨詢說(shuō)明和目錄，檢查咨詢成果是否符合規(guī)定，負(fù)責(zé)審核和簽發(fā)本專業(yè)的成果文件。
概預(yù)算人員職責(zé)：
1、依據(jù)咨詢業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵守有關(guān)咨詢業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)與原則，對(duì)所承擔(dān)的咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)；
2、根據(jù)咨詢實(shí)施方案要求，展開本職咨詢工作，選用正確的咨詢數(shù)據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序、做到內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠；
3、對(duì)實(shí)施的各項(xiàng)工作進(jìn)行認(rèn)真自校，做好咨詢質(zhì)量的自主控制。咨詢成果經(jīng)校核后，負(fù)責(zé)按校審意見修改；
4、完成的咨詢成果符合規(guī)定要求，內(nèi)容表述清晰規(guī)范。
第十四條 所有業(yè)務(wù)有執(zhí)行之前均應(yīng)制定計(jì)劃，包括總體計(jì)劃和具體實(shí)施計(jì)劃。
第十五條 在制定業(yè)務(wù)實(shí)施計(jì)劃時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：1、委托目的，委托范圍；2、項(xiàng)目的復(fù)雜程度，重要程度；3、委托單位的基本狀況、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；4、 項(xiàng)目小組成員的業(yè)能力，業(yè)務(wù)經(jīng)歷；5、時(shí)間預(yù)算。
第十六條 在制定業(yè)務(wù)計(jì)劃或?qū)嵤┓桨笗r(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）應(yīng)對(duì)重要性和風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行適當(dāng)評(píng)估。
第十七條 業(yè)務(wù)計(jì)劃的內(nèi)容應(yīng)包括：1、委托單位的基本情況；2、委托目的、范圍及審計(jì)或評(píng)估策略；3、重要性及重要方面；4、 工作進(jìn)度及時(shí)間、費(fèi)用預(yù)算；5、項(xiàng)目成員及分工；6、執(zhí)行程序或工作流程圖。
第十八條 業(yè)務(wù)計(jì)劃應(yīng)由總工程師審核和批準(zhǔn)。
第十九條 執(zhí)行人員在業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)按各行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或執(zhí)行規(guī)范的要求進(jìn)行。主要的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范如下：1、《湖北省建設(shè)工程造價(jià)咨詢執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》；2、本公司制定的各行業(yè)執(zhí)業(yè)規(guī)范。
第二十條 項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）及其助理人員在業(yè)務(wù)執(zhí)行工程中應(yīng)獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)和可靠評(píng)估資料，以支持審計(jì)結(jié)論。
第二十一條 資料的交接
項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)根據(jù)審核工作的需要列出本項(xiàng)目所需建筑工程咨詢業(yè)務(wù)資料清單。與委托方進(jìn)行資料交接的經(jīng)辦人應(yīng)認(rèn)真復(fù)核、清點(diǎn)交接的資料并填寫好建設(shè)工程造價(jià)咨詢資料交接單一式二份，原件由項(xiàng)目經(jīng)理留檔。項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)工作面的劃分和安排將資料分發(fā)給其他工程師，特別重要的資料（如委托方僅留有一套的原件資料）的內(nèi)部交接需填寫資料交接清單。
項(xiàng)目完成后由項(xiàng)目經(jīng)理選擇需要存檔的資料進(jìn)行復(fù)印后所有資料應(yīng)及時(shí)歸還給委托方，并填寫好建設(shè)工程造價(jià)咨詢資料交接單一式二份，原件留檔。
從委托方領(lǐng)取的資料必須保存在公司，原則上不允許私自帶離公司。
若因資料交接、保管不慎而造成資料的損壞或遺失公司有權(quán)追究當(dāng)事人的責(zé)任。
第十一條 部門經(jīng)理在進(jìn)行委派時(shí)，應(yīng)根據(jù)工作的性質(zhì)和難易程度適當(dāng)?shù)倪x派項(xiàng)目經(jīng)理和助理人員。在選派項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）時(shí)，要對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）著重考慮以下幾個(gè)因素：專業(yè)勝任能力、項(xiàng)目組織能力、職業(yè)道德品質(zhì)、對(duì)助理人員的督導(dǎo)。
第十二條 項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）及其助理人員遇到影響其獨(dú)立性、公正性情形時(shí)，應(yīng)實(shí)行回避制度。
第十三條 本公司業(yè)務(wù)的執(zhí)行實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)制，即項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）對(duì)所執(zhí)行的項(xiàng)目報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)總責(zé)，并對(duì)其助理人員負(fù)有督導(dǎo)的義務(wù)。對(duì)執(zhí)業(yè)過(guò)程中重大的問(wèn)題及專業(yè)上的分歧有權(quán)向總審室或分管領(lǐng)導(dǎo)直接以書面形式匯報(bào)。
項(xiàng)目經(jīng)理職責(zé)：
1、負(fù)責(zé)咨詢業(yè)務(wù)中各子項(xiàng)、各專業(yè)間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理工作；
2、根據(jù)咨詢實(shí)施方案，有權(quán)對(duì)各專業(yè)咨詢工作進(jìn)行調(diào)整或修改，并負(fù)責(zé)統(tǒng)一咨詢業(yè)務(wù)的技術(shù)條件，統(tǒng)一技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析原則；
3、動(dòng)態(tài)掌握咨詢業(yè)務(wù)實(shí)施狀況，負(fù)責(zé)審查及確定各專業(yè)界面，協(xié)調(diào)各子項(xiàng)、各專業(yè)進(jìn)度及技術(shù)關(guān)系，研究解決存在的問(wèn)題；
4、綜合編寫咨詢成果文件的總說(shuō)明、總目錄、審核相關(guān)成果文件最終稿，并按規(guī)定簽發(fā)最終成果文件和相關(guān)成果文件。
專業(yè)工程師職責(zé)：
1、負(fù)責(zé)本專業(yè)的咨詢業(yè)務(wù)實(shí)施和質(zhì)量管理工作，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)概預(yù)算人員的工作；
2、在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專業(yè)概預(yù)算人員擬定咨詢實(shí)施方案，檢查資料使用、咨詢?cè)瓌t、計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)算公式、軟件使用等是否正確；
3、動(dòng)態(tài)掌握本專業(yè)咨詢業(yè)務(wù)實(shí)施狀況、編寫本專業(yè)的咨詢說(shuō)明和目錄，檢查咨詢成果是否符合規(guī)定，負(fù)責(zé)審核和簽發(fā)本專業(yè)的成果文件。
概預(yù)算人員職責(zé)：
1、依據(jù)咨詢業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵守有關(guān)咨詢業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)與原則，對(duì)所承擔(dān)的咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)；
2、根據(jù)咨詢實(shí)施方案要求，展開本職咨詢工作，選用正確的咨詢數(shù)據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序、做到內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠；
3、對(duì)實(shí)施的各項(xiàng)工作進(jìn)行認(rèn)真自校，做好咨詢質(zhì)量的自主控制。咨詢成果經(jīng)校核后，負(fù)責(zé)按校審意見修改；
4、完成的咨詢成果符合規(guī)定要求，內(nèi)容表述清晰規(guī)范。
第十四條 所有業(yè)務(wù)有執(zhí)行之前均應(yīng)制定計(jì)劃，包括總體計(jì)劃和具體實(shí)施計(jì)劃。
第十五條 在制定業(yè)務(wù)實(shí)施計(jì)劃時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：1、委托目的，委托范圍；2、項(xiàng)目的復(fù)雜程度，重要程度；3、委托單位的基本狀況、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；4、 項(xiàng)目小組成員的業(yè)能力，業(yè)務(wù)經(jīng)歷；5、時(shí)間預(yù)算。
第十六條 在制定業(yè)務(wù)計(jì)劃或?qū)嵤┓桨笗r(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）應(yīng)對(duì)重要性和風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行適當(dāng)評(píng)估。
第十七條 業(yè)務(wù)計(jì)劃的內(nèi)容應(yīng)包括：1、委托單位的基本情況；2、委托目的、范圍及審計(jì)或評(píng)估策略；3、重要性及重要方面；4、 工作進(jìn)度及時(shí)間、費(fèi)用預(yù)算；5、項(xiàng)目成員及分工；6、執(zhí)行程序或工作流程圖。
第十八條 業(yè)務(wù)計(jì)劃應(yīng)由總工程師審核和批準(zhǔn)。
第十九條 執(zhí)行人員在業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)按各行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或執(zhí)行規(guī)范的要求進(jìn)行。主要的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范如下：1、《湖北省建設(shè)工程造價(jià)咨詢執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》；2、本公司制定的各行業(yè)執(zhí)業(yè)規(guī)范。
第二十條 項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）及其助理人員在業(yè)務(wù)執(zhí)行工程中應(yīng)獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)和可靠評(píng)估資料，以支持審計(jì)結(jié)論。
第二十一條 資料的交接
項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)根據(jù)審核工作的需要列出本項(xiàng)目所需建筑工程咨詢業(yè)務(wù)資料清單。與委托方進(jìn)行資料交接的經(jīng)辦人應(yīng)認(rèn)真復(fù)核、清點(diǎn)交接的資料并填寫好建設(shè)工程造價(jià)咨詢資料交接單一式二份，原件由項(xiàng)目經(jīng)理留檔。項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)工作面的劃分和安排將資料分發(fā)給其他工程師，特別重要的資料（如委托方僅留有一套的原件資料）的內(nèi)部交接需填寫資料交接清單。
項(xiàng)目完成后由項(xiàng)目經(jīng)理選擇需要存檔的資料進(jìn)行復(fù)印后所有資料應(yīng)及時(shí)歸還給委托方，并填寫好建設(shè)工程造價(jià)咨詢資料交接單一式二份，原件留檔。
從委托方領(lǐng)取的資料必須保存在公司，原則上不允許私自帶離公司。
若因資料交接、保管不慎而造成資料的損壞或遺失公司有權(quán)追究當(dāng)事人的責(zé)任。
第四章 報(bào)告復(fù)合與簽發(fā)
第二十二條 本公司報(bào)告（工作底稿）的復(fù)核實(shí)行三級(jí)復(fù)核制度，即項(xiàng)目經(jīng)理為第一級(jí)復(fù)核人、部門經(jīng)理為第二復(fù)核人、總審室為第三級(jí)復(fù)核人。三級(jí)復(fù)核的具體辦法另行制定。
第二十三條 項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）及其助理人員現(xiàn)場(chǎng)工作結(jié)束應(yīng)將收集的資料、整理成規(guī)范、完整的工作底稿，并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）復(fù)核。
第二十四條 業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)完畢之后，報(bào)告應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)起草，項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）應(yīng)對(duì)報(bào)告的內(nèi)容負(fù)責(zé)。
第二十五條 報(bào)告起草后，應(yīng)由部門經(jīng)理復(fù)核，然后交由總審室進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后簽發(fā)報(bào)告并由檔案管理部門統(tǒng)一編號(hào)。正式報(bào)告在報(bào)送之前，項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）應(yīng)再次對(duì)報(bào)告的文字及數(shù)字進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，復(fù)印裝訂并提交委托人。
第二十三條 項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）及其助理人員現(xiàn)場(chǎng)工作結(jié)束應(yīng)將收集的資料、整理成規(guī)范、完整的工作底稿，并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）復(fù)核。
第二十四條 業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)完畢之后，報(bào)告應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)起草，項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）應(yīng)對(duì)報(bào)告的內(nèi)容負(fù)責(zé)。
第二十五條 報(bào)告起草后，應(yīng)由部門經(jīng)理復(fù)核，然后交由總審室進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后簽發(fā)報(bào)告并由檔案管理部門統(tǒng)一編號(hào)。正式報(bào)告在報(bào)送之前，項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）應(yīng)再次對(duì)報(bào)告的文字及數(shù)字進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，復(fù)印裝訂并提交委托人。
第五章 檔案管理
第二十六條 公司按業(yè)務(wù)性質(zhì)進(jìn)行分類，建立完整的業(yè)務(wù)檔案。業(yè)務(wù)檔案應(yīng)統(tǒng)一連續(xù)編號(hào)，不得空號(hào)、重號(hào)、缺號(hào)。
第二十七條 業(yè)務(wù)檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，任何人不得擅自將檔案資料借出本單位。業(yè)務(wù)人員調(diào)閱檔案必須進(jìn)行登記，并應(yīng)及時(shí)或按期歸還。
第二十八條 項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)負(fù)責(zé)歸檔資料的收集、整理，按公司執(zhí)業(yè)操作流程中所列歸檔資料及時(shí)存檔。由于合同無(wú)法及時(shí)歸檔的項(xiàng)目可以采用先將其他資料歸檔，注明合同未歸檔。
第二十七條 業(yè)務(wù)檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，任何人不得擅自將檔案資料借出本單位。業(yè)務(wù)人員調(diào)閱檔案必須進(jìn)行登記，并應(yīng)及時(shí)或按期歸還。
第二十八條 項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)負(fù)責(zé)歸檔資料的收集、整理，按公司執(zhí)業(yè)操作流程中所列歸檔資料及時(shí)存檔。由于合同無(wú)法及時(shí)歸檔的項(xiàng)目可以采用先將其他資料歸檔，注明合同未歸檔。
第六章 附 則
第二十九條 本制度解釋權(quán)歸屬于公司管理委員會(huì)。
第三十條 本制度經(jīng)公司股東大會(huì)討論通過(guò)后實(shí)施。
第三十條 本制度經(jīng)公司股東大會(huì)討論通過(guò)后實(shí)施。
檔 案 管 理 制 度
第一章 總 則
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范我公司業(yè)務(wù)檔案管理，根據(jù)現(xiàn)行國(guó)家和地方規(guī)范與規(guī)程以及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制訂本制度。
第二條 本制度適用于公司所有業(yè)務(wù)檔案的管理。除各類業(yè)務(wù)操作規(guī)程中另有規(guī)定外，均按本制度執(zhí)行。
第三條 本制度所稱的業(yè)務(wù)檔案，系指在業(yè)務(wù)過(guò)程中收集到的、形成的與業(yè)務(wù)相關(guān)的，能反映整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程和結(jié)果的一切有保存價(jià)值的記錄材料，包括各種文字、圖表、錄像、錄音等。
第二條 本制度適用于公司所有業(yè)務(wù)檔案的管理。除各類業(yè)務(wù)操作規(guī)程中另有規(guī)定外，均按本制度執(zhí)行。
第三條 本制度所稱的業(yè)務(wù)檔案，系指在業(yè)務(wù)過(guò)程中收集到的、形成的與業(yè)務(wù)相關(guān)的，能反映整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程和結(jié)果的一切有保存價(jià)值的記錄材料，包括各種文字、圖表、錄像、錄音等。
第二章 建 檔
第四條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)本人承辦業(yè)務(wù)的建檔工作。
第五條 所有已簽約的業(yè)務(wù)均應(yīng)建檔，不論完成與否。
第六條 各類業(yè)務(wù)自完成之日起一個(gè)星期內(nèi)， 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)完成該項(xiàng)目的建檔工作。
第七條 已簽約末完成的業(yè)務(wù)，需對(duì)已完成的工作和末完成的原因作出書面說(shuō)明后歸檔。
第八條 業(yè)務(wù)檔案按每個(gè)項(xiàng)目立卷，一個(gè)項(xiàng)目一個(gè)卷宗。
第九條 業(yè)務(wù)檔案應(yīng)順序編號(hào)，對(duì)外出具報(bào)告的項(xiàng)目，報(bào)告文號(hào)為該卷的編號(hào)；不需對(duì)外出具報(bào)告的項(xiàng)目，該項(xiàng)目業(yè)務(wù)委托書的編號(hào)為該卷的編號(hào)。
第十條 整理好的業(yè)務(wù)檔案由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人呈總工程師（或其授權(quán)人員）審核后移交檔案管理人員。
第十一條 總工程師（或其授權(quán)人員）審核檔案時(shí)，應(yīng)對(duì)照有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，著重審查：
1. 檔案內(nèi)容是否完整、真實(shí)；2. 檔案要素是否齊備；3. 檔案形式是否規(guī)范。
第十二條 檔案管理人員接收業(yè)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)辦理接收手續(xù)，填寫業(yè)務(wù)檔案接收單。
第五條 所有已簽約的業(yè)務(wù)均應(yīng)建檔，不論完成與否。
第六條 各類業(yè)務(wù)自完成之日起一個(gè)星期內(nèi)， 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)完成該項(xiàng)目的建檔工作。
第七條 已簽約末完成的業(yè)務(wù)，需對(duì)已完成的工作和末完成的原因作出書面說(shuō)明后歸檔。
第八條 業(yè)務(wù)檔案按每個(gè)項(xiàng)目立卷，一個(gè)項(xiàng)目一個(gè)卷宗。
第九條 業(yè)務(wù)檔案應(yīng)順序編號(hào)，對(duì)外出具報(bào)告的項(xiàng)目，報(bào)告文號(hào)為該卷的編號(hào)；不需對(duì)外出具報(bào)告的項(xiàng)目，該項(xiàng)目業(yè)務(wù)委托書的編號(hào)為該卷的編號(hào)。
第十條 整理好的業(yè)務(wù)檔案由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人呈總工程師（或其授權(quán)人員）審核后移交檔案管理人員。
第十一條 總工程師（或其授權(quán)人員）審核檔案時(shí)，應(yīng)對(duì)照有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，著重審查：
1. 檔案內(nèi)容是否完整、真實(shí)；2. 檔案要素是否齊備；3. 檔案形式是否規(guī)范。
第十二條 檔案管理人員接收業(yè)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)辦理接收手續(xù)，填寫業(yè)務(wù)檔案接收單。
第三章 保 管
第十三條 檔案管理人員接收檔案后，應(yīng)妥善保管。檔案應(yīng)存放在專門的檔案柜中，同時(shí)做好防火、防水、防潮、防霉、防蟲、防損、防盜工作。
第十四條 檔案管理人員負(fù)責(zé)編制業(yè)務(wù)檔案索引。
第十五條 對(duì)外出具報(bào)告的業(yè)務(wù)檔案索引按如下原則進(jìn)行編制：1. 一級(jí)索引為業(yè)務(wù)類別；2. 二級(jí)索引為年份；3. 三級(jí)索引為文件編號(hào)。
第十六條 對(duì)外末出具報(bào)告或末完成的業(yè)務(wù)檔案索引按如下原則進(jìn)行編制：1. 一級(jí)索引為業(yè)務(wù)類別；2. 二級(jí)索引為年份。
第十七條 業(yè)務(wù)檔案的保管期限為：1. 上市公司業(yè)務(wù)檔案保存至少15年；2. 一般業(yè)務(wù)檔案保存至少5年；3. 末出具報(bào)告的業(yè)務(wù)檔案保存至少3年；4. 已簽約末完成業(yè)務(wù)的檔案保存至少1年。
第十四條 檔案管理人員負(fù)責(zé)編制業(yè)務(wù)檔案索引。
第十五條 對(duì)外出具報(bào)告的業(yè)務(wù)檔案索引按如下原則進(jìn)行編制：1. 一級(jí)索引為業(yè)務(wù)類別；2. 二級(jí)索引為年份；3. 三級(jí)索引為文件編號(hào)。
第十六條 對(duì)外末出具報(bào)告或末完成的業(yè)務(wù)檔案索引按如下原則進(jìn)行編制：1. 一級(jí)索引為業(yè)務(wù)類別；2. 二級(jí)索引為年份。
第十七條 業(yè)務(wù)檔案的保管期限為：1. 上市公司業(yè)務(wù)檔案保存至少15年；2. 一般業(yè)務(wù)檔案保存至少5年；3. 末出具報(bào)告的業(yè)務(wù)檔案保存至少3年；4. 已簽約末完成業(yè)務(wù)的檔案保存至少1年。
第四章 使 用
第十八條 使用本公司業(yè)務(wù)檔案不論用于任何目的，均需遵守保密原則；若國(guó)家法律、法規(guī)另有規(guī)定的，按規(guī)定辦理。
第十九條 使用本公司業(yè)務(wù)檔案，事先必須獲得批準(zhǔn)或同意，填寫檔案調(diào)閱單：
1. 公司員工因業(yè)務(wù)或?qū)W習(xí)的需要，使用業(yè)務(wù)檔案時(shí)，經(jīng)所在部門總經(jīng)理同意簽字；
2. 部門經(jīng)理可直接查閱本部門的業(yè)務(wù)檔案，使用其他部門的業(yè)務(wù)檔案時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理同意簽字；
3. 法院、檢察院等執(zhí)法機(jī)關(guān)或協(xié)會(huì)等主管部門使用業(yè)務(wù)檔案，需出示單位介紹信和工作證，經(jīng)總經(jīng)理同意簽字；
4. 同業(yè)機(jī)構(gòu)使用業(yè)務(wù)檔案時(shí)，需出具單位介紹信和工作證，以及業(yè)務(wù)檔案所涉及委托單位同意查閱的書面函，經(jīng)總經(jīng)理同意簽字。
第二十條 本公司實(shí)行檔案使用登記制度，任何人或機(jī)構(gòu)使用業(yè)務(wù)檔案均應(yīng)加以登記。
第二十一條 未經(jīng)總經(jīng)理同意，不得復(fù)印本公司業(yè)務(wù)檔案。
第二十二條 未經(jīng)總經(jīng)理同意，不得將公司業(yè)務(wù)檔案帶離本公司。
第二十三條 非本公司的人員或機(jī)構(gòu)使用公司業(yè)務(wù)檔案、以及本公司員工未經(jīng)同意私自使用公司業(yè)務(wù)檔案所造成的一切后果與本公司無(wú)關(guān)。
第二十四條 對(duì)由于不當(dāng)或非法利用本公司業(yè)務(wù)檔案給本公司造成的損失，本公司保留依法追究的權(quán)力。
第十九條 使用本公司業(yè)務(wù)檔案，事先必須獲得批準(zhǔn)或同意，填寫檔案調(diào)閱單：
1. 公司員工因業(yè)務(wù)或?qū)W習(xí)的需要，使用業(yè)務(wù)檔案時(shí)，經(jīng)所在部門總經(jīng)理同意簽字；
2. 部門經(jīng)理可直接查閱本部門的業(yè)務(wù)檔案，使用其他部門的業(yè)務(wù)檔案時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理同意簽字；
3. 法院、檢察院等執(zhí)法機(jī)關(guān)或協(xié)會(huì)等主管部門使用業(yè)務(wù)檔案，需出示單位介紹信和工作證，經(jīng)總經(jīng)理同意簽字；
4. 同業(yè)機(jī)構(gòu)使用業(yè)務(wù)檔案時(shí)，需出具單位介紹信和工作證，以及業(yè)務(wù)檔案所涉及委托單位同意查閱的書面函，經(jīng)總經(jīng)理同意簽字。
第二十條 本公司實(shí)行檔案使用登記制度，任何人或機(jī)構(gòu)使用業(yè)務(wù)檔案均應(yīng)加以登記。
第二十一條 未經(jīng)總經(jīng)理同意，不得復(fù)印本公司業(yè)務(wù)檔案。
第二十二條 未經(jīng)總經(jīng)理同意，不得將公司業(yè)務(wù)檔案帶離本公司。
第二十三條 非本公司的人員或機(jī)構(gòu)使用公司業(yè)務(wù)檔案、以及本公司員工未經(jīng)同意私自使用公司業(yè)務(wù)檔案所造成的一切后果與本公司無(wú)關(guān)。
第二十四條 對(duì)由于不當(dāng)或非法利用本公司業(yè)務(wù)檔案給本公司造成的損失，本公司保留依法追究的權(quán)力。
第五章 銷 毀
第二十五條 對(duì)于保管期已滿的業(yè)務(wù)檔案，由檔案保管人員編制清冊(cè)后，由總工程師簽字后集中統(tǒng)一銷毀。
第二十六條 任何人不得私自銷毀（或部分銷毀）公司業(yè)務(wù)檔案。
第二十六條 任何人不得私自銷毀（或部分銷毀）公司業(yè)務(wù)檔案。
第六章 附 則
第二十七條 本制度解釋權(quán)歸屬于公司管理委員會(huì)。
第二十八條 本制度經(jīng)公司股東大會(huì)討論通過(guò)后實(shí)施。
第二十八條 本制度經(jīng)公司股東大會(huì)討論通過(guò)后實(shí)施。
財(cái) 務(wù) 管 理 制 度
制定科學(xué)嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，公司各部門全體員工在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和行政業(yè)務(wù)工作中遵照?qǐng)?zhí)行，使公司的各項(xiàng)工作和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能沿著國(guó)家政策、法令和公司各項(xiàng)規(guī)章制度的軌道前進(jìn)。
第一節(jié) 會(huì)計(jì)核算管理規(guī)定
1、采用借貸記賬法記賬，記賬的原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。
2、會(huì)計(jì)年度采用公歷制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
3、會(huì)計(jì)科目。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況確定。
4、財(cái)務(wù)人員離職時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，并說(shuō)明交接日期，由主管人員監(jiān)交，并由交接雙方簽章。未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的財(cái)會(huì)人員，不得離職。
5、會(huì)計(jì)報(bào)表。嚴(yán)格按國(guó)家財(cái)務(wù)管理規(guī)定編制或填制各種會(huì)計(jì)報(bào)表。
6、會(huì)計(jì)憑證。
使用自制原始憑證和外來(lái)原始憑證兩種。
①自制原始憑證指：差旅費(fèi)報(bào)銷單、借款單等。
②外來(lái)原始憑證指：公司與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)，由對(duì)方開給公司的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。
2、會(huì)計(jì)年度采用公歷制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
3、會(huì)計(jì)科目。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況確定。
4、財(cái)務(wù)人員離職時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，并說(shuō)明交接日期，由主管人員監(jiān)交，并由交接雙方簽章。未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的財(cái)會(huì)人員，不得離職。
5、會(huì)計(jì)報(bào)表。嚴(yán)格按國(guó)家財(cái)務(wù)管理規(guī)定編制或填制各種會(huì)計(jì)報(bào)表。
6、會(huì)計(jì)憑證。
使用自制原始憑證和外來(lái)原始憑證兩種。
①自制原始憑證指：差旅費(fèi)報(bào)銷單、借款單等。
②外來(lái)原始憑證指：公司與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)，由對(duì)方開給公司的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。
第二節(jié) 資金管理規(guī)定
（一）流動(dòng)資金管理規(guī)定
流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證供應(yīng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)需要的前提下，以較少的資金占用，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。
一、現(xiàn)金管理
1、不準(zhǔn)“公款私用”，出納不得將現(xiàn)金出借他人，因公借款，必須辦理審批手續(xù)，由總經(jīng)理同意后方可支付。
2、出納人員必須建立健全現(xiàn)金日記帳，逐筆登記現(xiàn)金的收付，要做到日清月結(jié)，帳款相符，嚴(yán)格做到六不準(zhǔn)，即：不準(zhǔn)用白條頂替庫(kù)存現(xiàn)金、不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金、不準(zhǔn)公款私存、不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金、不準(zhǔn)造假用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)大額庫(kù)存現(xiàn)金（保險(xiǎn)柜庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)1000元）。因出納工作失誤，發(fā)生無(wú)法查清的帳款要交公，發(fā)生無(wú)法查明的短款要全額賠償。
3、日常發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，付款前應(yīng)嚴(yán)格審查原始憑證的數(shù)量、金額是否相符，印章是否合法，簽字手續(xù)是否齊備。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充后方可付款。
二、銀行存款管理
1、建立健全銀行存款日記賬，銀行存款的余額要定期與總帳核對(duì)，與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，出現(xiàn)未達(dá)帳項(xiàng)后及時(shí)查明原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，不準(zhǔn)出現(xiàn)超過(guò)兩個(gè)月未入帳的款項(xiàng)。
2、銀行賬戶預(yù)留印鑒章實(shí)行分開保管制。單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
三、票據(jù)管理
1、支票使用的有關(guān)規(guī)定:從銀行領(lǐng)取的銀行匯票申請(qǐng)書、支票等重要空白票據(jù)，應(yīng)按票據(jù)起始號(hào)碼進(jìn)行登記，作廢票據(jù)應(yīng)加蓋作廢章，附于正確票據(jù)下面入帳備查，不得直接撕毀。領(lǐng)用時(shí)由出納專人領(lǐng)用，簽發(fā)支票必須內(nèi)容完整（如：收款單位全稱、簽發(fā)日期、大小寫金額相符、印鑒齊全），不得簽發(fā)無(wú)金額的支票或空頭支票。
2、收款收據(jù)及專用發(fā)票必須由專人保管、專人使用，各種票據(jù)要按規(guī)定要求填寫。凡需填寫的內(nèi)容，要字跡工整，逐項(xiàng)填寫清楚，大小寫金額必須相符。因玩忽職守，出現(xiàn)差錯(cuò)，專管人員應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
3、嚴(yán)禁套開或涂改收款收據(jù)，收款收據(jù)的領(lǐng)取、使用、回收必須符合國(guó)家或主管部門的有關(guān)規(guī)定，否則，由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。
（二）固定資產(chǎn)管理規(guī)定推行各辦公室的固定資產(chǎn)由各辦公室專人管理。
流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證供應(yīng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)需要的前提下，以較少的資金占用，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。
一、現(xiàn)金管理
1、不準(zhǔn)“公款私用”，出納不得將現(xiàn)金出借他人，因公借款，必須辦理審批手續(xù)，由總經(jīng)理同意后方可支付。
2、出納人員必須建立健全現(xiàn)金日記帳，逐筆登記現(xiàn)金的收付，要做到日清月結(jié)，帳款相符，嚴(yán)格做到六不準(zhǔn)，即：不準(zhǔn)用白條頂替庫(kù)存現(xiàn)金、不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金、不準(zhǔn)公款私存、不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金、不準(zhǔn)造假用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)大額庫(kù)存現(xiàn)金（保險(xiǎn)柜庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)1000元）。因出納工作失誤，發(fā)生無(wú)法查清的帳款要交公，發(fā)生無(wú)法查明的短款要全額賠償。
3、日常發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，付款前應(yīng)嚴(yán)格審查原始憑證的數(shù)量、金額是否相符，印章是否合法，簽字手續(xù)是否齊備。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充后方可付款。
二、銀行存款管理
1、建立健全銀行存款日記賬，銀行存款的余額要定期與總帳核對(duì)，與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，出現(xiàn)未達(dá)帳項(xiàng)后及時(shí)查明原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，不準(zhǔn)出現(xiàn)超過(guò)兩個(gè)月未入帳的款項(xiàng)。
2、銀行賬戶預(yù)留印鑒章實(shí)行分開保管制。單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
三、票據(jù)管理
1、支票使用的有關(guān)規(guī)定:從銀行領(lǐng)取的銀行匯票申請(qǐng)書、支票等重要空白票據(jù)，應(yīng)按票據(jù)起始號(hào)碼進(jìn)行登記，作廢票據(jù)應(yīng)加蓋作廢章，附于正確票據(jù)下面入帳備查，不得直接撕毀。領(lǐng)用時(shí)由出納專人領(lǐng)用，簽發(fā)支票必須內(nèi)容完整（如：收款單位全稱、簽發(fā)日期、大小寫金額相符、印鑒齊全），不得簽發(fā)無(wú)金額的支票或空頭支票。
2、收款收據(jù)及專用發(fā)票必須由專人保管、專人使用，各種票據(jù)要按規(guī)定要求填寫。凡需填寫的內(nèi)容，要字跡工整，逐項(xiàng)填寫清楚，大小寫金額必須相符。因玩忽職守，出現(xiàn)差錯(cuò)，專管人員應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
3、嚴(yán)禁套開或涂改收款收據(jù)，收款收據(jù)的領(lǐng)取、使用、回收必須符合國(guó)家或主管部門的有關(guān)規(guī)定，否則，由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。
（二）固定資產(chǎn)管理規(guī)定推行各辦公室的固定資產(chǎn)由各辦公室專人管理。
第三節(jié) 費(fèi)用報(bào)銷程序
公司項(xiàng)目的一切資金調(diào)度和費(fèi)用開支實(shí)行“一支筆”審批制度，即由總經(jīng)理審批，未受委托的其他領(lǐng)導(dǎo)簽署同意支付的原始憑證或票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不得作為付款的依據(jù)。各項(xiàng)開支審批程序如下：
1、固定資產(chǎn)購(gòu)置，由各需用部門報(bào)計(jì)劃，辦公室提交報(bào)告，總經(jīng)理審批。
2、辦公行政采購(gòu)費(fèi)用，由辦公室提供采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審批后由辦公室、財(cái)務(wù)部共同采購(gòu)，經(jīng)辦人簽字，總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。
3、差旅費(fèi)用，由經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。員工因公辦事憑發(fā)票按票面實(shí)際金額報(bào)銷，出租車票原則上不得報(bào)銷（經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外）。
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支，事先經(jīng)總經(jīng)理同意，經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。
5、職工工資、獎(jiǎng)金由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制表，總經(jīng)理審批后發(fā)放。
1、固定資產(chǎn)購(gòu)置，由各需用部門報(bào)計(jì)劃，辦公室提交報(bào)告，總經(jīng)理審批。
2、辦公行政采購(gòu)費(fèi)用，由辦公室提供采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審批后由辦公室、財(cái)務(wù)部共同采購(gòu)，經(jīng)辦人簽字，總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。
3、差旅費(fèi)用，由經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。員工因公辦事憑發(fā)票按票面實(shí)際金額報(bào)銷，出租車票原則上不得報(bào)銷（經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外）。
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支，事先經(jīng)總經(jīng)理同意，經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。
5、職工工資、獎(jiǎng)金由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制表，總經(jīng)理審批后發(fā)放。
第四節(jié) 成本費(fèi)用管理
1、建立健全成本管理體制，成本管理制度必須適應(yīng)企業(yè)生產(chǎn)管理體制。
2、正確劃分生產(chǎn)性開支與非生產(chǎn)性開支、收益性支出與資本性支出界限，不屬成本列支范圍的費(fèi)用，一律不得列入成本，確保成本的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。
3、嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性開支，建立非生產(chǎn)性開支的審批制度，所有非生產(chǎn)性開支必須先報(bào)總經(jīng)理同意后，根據(jù)具體情況安排實(shí)施，決不允許先斬后奏的情況發(fā)生。對(duì)非生產(chǎn)性費(fèi)用的控制主要是做好差旅費(fèi)、辦公費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的控制。
4、公司員工因公辦事應(yīng)本著節(jié)約的原則乘坐公共汽車，不得乘坐出租車（經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外）。
2、正確劃分生產(chǎn)性開支與非生產(chǎn)性開支、收益性支出與資本性支出界限，不屬成本列支范圍的費(fèi)用，一律不得列入成本，確保成本的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。
3、嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性開支，建立非生產(chǎn)性開支的審批制度，所有非生產(chǎn)性開支必須先報(bào)總經(jīng)理同意后，根據(jù)具體情況安排實(shí)施，決不允許先斬后奏的情況發(fā)生。對(duì)非生產(chǎn)性費(fèi)用的控制主要是做好差旅費(fèi)、辦公費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的控制。
4、公司員工因公辦事應(yīng)本著節(jié)約的原則乘坐公共汽車，不得乘坐出租車（經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外）。
第五節(jié) 附則
本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂和解釋。自下發(fā)之日起執(zhí)行。